Allemagne : Comment économiser beaucoup d’argent sur les impôts pour la nouvelle année

Le Bundestag a adopté une loi sur l’imposition annuelle. Les avantages fiscaux, l’augmentation des avantages fiscaux et autres devraient faciliter la vie des contribuables de 3,16 milliards d’euros l’année prochaine et d’environ 6,9 milliards d’euros d’ici 2026. C’est ce que dit la loi.

Que devient l’allocation pour travail à domicile ?

Le tarif du télétravail unique, introduit en raison de la pandémie de coronavirus, passera de cinq à six euros par jour. Ceci est combiné avec le forfait du bureau à domicile sur la déclaration d’impôt à six euros par jour (auparavant cinq). Il peut également être demandé jusqu’à 210 jours (auparavant 120 jours). Ainsi, le montant maximum pouvant être déclaré à l’impôt est porté à 1260 euros.

L’indemnité de télétravail instaurée pendant la pandémie sera supprimée et augmentée de cinq à six euros par jour. En conséquence, le forfait journalier sera de six euros (cinq auparavant). Elle peut également être réclamée dans un délai de 210 jours (auparavant 120 jours). Ainsi, le montant maximum pouvant être réclamé à des fins fiscales est porté à 1.260 EUR.

L’obligation pour un bureau à domicile de bénéficier du tarif forfaitaire a également été assouplie. La déduction fiscale est désormais possible, que l’activité se déroule dans un coin de travail ou un bureau à domicile, et qu’il existe ou non un autre lieu de travail, par exemple dans un bureau d’entreprise.

Quels montants d’impôts et de prestations seront augmentés?

Le crédit d’impôt sur les revenus du capital augmentera. A l’avenir, les célibataires seront exonérés d’impôt sur les revenus d’intérêts et de dividendes jusqu’à 1 000 euros, et les couples mariés jusqu’à 2 000 euros. Jusqu’à présent, le soi-disant forfait pour les épargnants était de 801 et 1 602 euros. Par ailleurs, l’allocation forfaitaire pour frais de promotion liée au revenu passera de 1 200 € à 1 230 €, tandis que l’allocation parent isolé augmentera de 252 €.

L’allocation scolaire pour les enfants majeurs qui étudient et ne vivent plus au domicile parental sera également augmentée de 924 euros à 1 200 euros.

Que va-t-il advenir de la retraite ?

A partir de l’année prochaine, le coût des prestations de vieillesse sera entièrement déductible de la base d’imposition – pour éviter la double imposition. Auparavant, une telle innovation n’était envisagée qu’à partir de 2025. De plus, le complément à la retraite de base sera défiscalisé rétroactivement au 1er janvier 2021.

A partir de quand peut-on amortir les immeubles résidentiels neufs ?

La dépréciation des nouveaux bâtiments résidentiels s’accélère – ainsi, tous les bâtiments sont généralement amortis en 33 ans. La mesure donnée s’appliquera déjà aux maisons mises en service depuis janvier. À cette fin, le soi-disant taux d’amortissement linéaire pour l’amortissement des bâtiments résidentiels sera augmenté de deux à trois pour cent.

Dans le domaine du logement locatif, les amortissements spéciaux se poursuivront, mais ils seront liés à une construction respectueuse du climat. 5 % des coûts de production peuvent être déduits de l’impôt dans un délai de quatre ans si le niveau très élevé d’une maison économe en énergie 40 est maintenu et que le coût de construction ne dépasse pas 4 800 euros par mètre carré.

Comment un impôt sur les bénéfices excédentaires peut-il aider dans la crise énergétique ?

Les entreprises des secteurs du pétrole et du gaz, du charbon et du raffinage doivent faire leur part dans la crise énergétique limitée aux exercices 2022 et 2023. Cela met en œuvre l’exigence de l’UE. Les revenus dépassant la moyenne de 20% par rapport aux années précédentes sont imposés au taux de 33%. Les recettes, estimées entre un et trois milliards d’euros, sont destinées à financer la baisse des prix de l’électricité pour les consommateurs.

Les économies réalisées grâce au ralentissement des prix de l’essence peuvent-elles être maintenues ?

Dans le cas des particuliers aux revenus plus élevés, une partie de l’aide fournie dans le cadre de l’aide d’urgence en décembre et du ralentissement des prix du gaz et du chauffage sera à nouveau collectée. Cela ne devrait s’appliquer qu’aux contribuables qui continuent également à payer la surtaxe de solidarité. Pour eux, le revenu imposable augmentera du montant de l’avantage.

Cette mesure est considérée comme une compensation sociale, puisque les personnes ayant des revenus plus élevés sont moins dépendantes des prestations. On s’attend à ce que les revenus soient d’environ 850 millions d’euros. Il est également prévu d’instaurer un taux de taxation unique sur le prix de l’électricité pour les retraités

Pouvez-vous économiser de l’argent en utilisant des sources d’énergie renouvelables?

Les revenus des petits systèmes solaires sont rétroactivement exonérés d’impôts à partir de début 2022. À partir de 2023, la taxe de vente de 19 % ne s’appliquera pas à l’achat et à l’installation de systèmes photovoltaïques jusqu’à 30 kilowatts et de systèmes de stockage d’énergie. Ceci est destiné à faciliter la transition vers l’énergie solaire dans les maisons privées.

Cependant, à la demande des États fédéraux, les incitations fiscales ne se limitent pas aux systèmes solaires sur les bâtiments résidentiels. Les systèmes photovoltaïques jusqu’à 15 kilowatts sur les bâtiments principalement utilisés à des fins commerciales sont également éligibles.

Les héritiers devront-ils payer plus ?

Le transfert de biens immobiliers – par exemple, par le biais de dons et d’héritages – peut devenir plus coûteux. Les modifications apportées à la loi sur l’évaluation pourraient signifier qu’à partir de début 2023, la valeur imposable des biens immobiliers doit être augmentée. L’objectif est une estimation proche de la valeur marchande. En conséquence, les droits de succession, les droits de donation et les droits de cession immobilière peuvent augmenter.

Comment l’argent du climat devrait-il être payé à l’avenir ?

Pour la première fois, un canal de paiement direct sera créé pour pouvoir recevoir des aides d’État à l’aide d’un numéro d’identification fiscale. Pour ce faire, le numéro d’identification fiscale doit être lié à un compte bancaire enregistré destiné aux futures prestations gouvernementales telles que l’argent climatique, les paiements de crise ponctuels ou les secours d’urgence en cas de catastrophe naturelle.

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